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Flujo de caja para pymes: cómo saber si te alcanza para los sueldos
Lo que te pasa
El 30 pagas sueldos, el 5 la Previred y el 12 el F29, y tus clientes pagan «a 30 días» que son 45. El saldo del banco se ve bien hoy y no sabes si va a estar el 30.
Un flujo de caja pyme no necesita una planilla complicada: cuatro números y una regla, mirar las fechas en que la plata entra y sale de verdad. Aquí va el método y un ejemplo en pesos.
En 30 segundos
- Parte de la caja de hoy: banco más efectivo, menos lo que ya está comprometido.
- Anota los cobros por la fecha en que el cliente paga de verdad, no por la fecha de la factura. Y los pagos fijos por su día: sueldos el 30, Previred el 5, F29 el 12 (o el 20 por internet).
- Ejemplo: una empresa con $4.200.000 hoy llega bien al 30 solo si su cliente grande paga el 25. Si paga 15 días tarde, el 5 la caja queda en −$500.000 y la Previred no sale. Esa es la alerta, y se ve con dos semanas de anticipación.
Paso 1: la caja de hoy
Suma lo que hay en las cuentas del banco y el efectivo. Resta las transferencias programadas, los cheques entregados y las tarjetas que se cargan este mes. Lo que queda es la caja de hoy. No es la utilidad ni el saldo del banco: es lo que puedes gastar sin que rebote nada.
Paso 2: los cobros, por fecha real de pago
Una factura a 30 días no es plata a 30 días. Mira cuándo pagó ese cliente las últimas tres veces y usa esa fecha. Si facturas el 1 y suele pagar el 45, el cobro va el 45. Y un detalle que duele: el IVA de esa factura lo declaras en el F29 del mes siguiente aunque no la hayas cobrado.
Los cobros que no tienen fecha confiable (una promesa, una cotización aceptada) no entran. Entran cuando hay factura o un compromiso de pago con día.
Paso 3: los pagos fijos del mes, por día
- Sueldos, el 30 (o el último día hábil): el pago que no se puede correr.
- Previred, el 5: el plazo legal es el 13 por internet, pero pagar el 5 te deja margen y la plata ya salió del sueldo.
- F29, el 12: ese es el plazo general; si declaras y pagas por internet, el SII te da hasta el 20. Es el IVA, el PPM y las retenciones del mes anterior.
- Arriendo, créditos y proveedores, cada uno en su fecha. Los proveedores con los que puedes negociar unos días van al final.
Paso 4: meses de caja
Divide la caja de hoy por lo que gastas en un mes normal (sueldos, cotizaciones, impuestos, arriendo, proveedores). Menos de 1 mes: alerta roja, cualquier cliente atrasado te deja sin sueldos. Entre 1 y 3: cuidado. Más de 3: respiras. En la guía de meses de caja está el detalle del cálculo.
Ejemplo en pesos: ¿le alcanza para los sueldos del 30?
Una empresa de servicios con 4 trabajadores tiene hoy, 20 de noviembre, $4.200.000 en el banco. Sus sueldos líquidos son $3.800.000 y los paga el 30. La Previred de esos sueldos es $900.000 (la paga el 5) y su F29 estimado, $1.100.000 (lo paga el 12). Tiene dos facturas por cobrar: una de $3.000.000 que el cliente prometió pagar el 25 y otra de $2.500.000 que vence el 10 de diciembre.
| Fecha | Qué pasa | Entra | Sale | Caja al cierre |
|---|---|---|---|---|
| 20 de noviembre | Caja de hoy | $4.200.000 | ||
| 25 de noviembre | Cobra la factura 1 | $3.000.000 | $7.200.000 | |
| 30 de noviembre | Paga sueldos | $3.800.000 | $3.400.000 | |
| 5 de diciembre | Paga Previred | $900.000 | $2.500.000 | |
| 10 de diciembre | Cobra la factura 2 | $2.500.000 | $5.000.000 | |
| 12 de diciembre | Paga F29 | $1.100.000 | $3.900.000 |
Alcanza, con una condición: que el cliente pague el 25. Si paga 15 días tarde, el 10 de diciembre (cosa habitual), el cuadro cambia:
| Fecha | Qué pasa | Entra | Sale | Caja al cierre |
|---|---|---|---|---|
| 20 de noviembre | Caja de hoy | $4.200.000 | ||
| 30 de noviembre | Paga sueldos | $3.800.000 | $400.000 | |
| 5 de diciembre | Paga Previred | $900.000 | −$500.000 | |
| 10 de diciembre | Cobra las dos facturas | $5.500.000 | $5.000.000 | |
| 12 de diciembre | Paga F29 | $1.100.000 | $3.900.000 |
Ejemplo con supuestos de MyWacc, 5-nov-2026; no son los números de una empresa real. El F29 es el estimado de esa empresa, no un porcentaje de las ventas.
El mes termina igual, con $3.900.000, pero el 5 de diciembre la caja es negativa: la Previred no sale ese día. Esa es la alerta, y se ve el 20 de noviembre, con dos semanas para hacer algo: pedirle al cliente que adelante parte del pago, correr la Previred hasta el 13 (su plazo legal) o usar la línea de crédito solo por esos días. Sus meses de caja: $4.200.000 ÷ $7.000.000 de gastos fijos del mes (sueldos, Previred, F29, arriendo y otros) = 0,6 meses. Rojo.
Señales de alerta
- Una factura a 30 días o más que es más de la mitad de lo que esperas cobrar en el mes.
- IVA postergado: en el régimen Pro Pyme puedes postergar el pago del IVA hasta dos meses, pero se junta con el de los meses siguientes. Si postergaste, el F29 que viene es más grande.
- Pagar sueldos con el IVA que ya cobraste: ese IVA no es tuyo, es del F29 del 12.
- Clientes que «pagan a 30 días» y tu registro dice 45 o 60.
- Menos de un mes de caja.
- Atrasar la Previred o el F29 para financiar el mes: la multa y el interés cuestan más que casi cualquier crédito.
Cómo lo resolvemos con MyWacc
- Con tus facturas del SII y tus pagos fijos, MyWacc arma la caja estimada de hoy y de las próximas 13 semanas, con los cobros en la fecha en que cada cliente paga de verdad.
- Te avisa el día en que la caja proyectada queda negativa, con tiempo para moverte.
- La caja de hoy es siempre estimada: el cierre de cada mes queda en borrador el día 1 y definitivo cuando los bancos están conciliados.
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Preguntas frecuentes
¿Qué es el flujo de caja de una pyme?
Es el registro de la plata que entra y sale de la empresa por fecha real, para saber cuánto habrá en caja cada día del mes y si alcanza para los pagos fijos: sueldos, Previred y F29.
¿Cada cuánto hay que revisar el flujo de caja?
Al menos una vez por semana, y siempre antes de los pagos grandes: sueldos, Previred y F29.
¿Las ventas con factura son caja?
No hasta que el cliente paga. Y el IVA de esa factura se declara en el F29 del mes siguiente aunque no la hayas cobrado.
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Para el que quiera la norma
Fuentes y fecha. DL 825 de 1974, artículo 64 · DL 3.500, artículo 19 · SII, sii.cl · Previred, previred.com · cifras del ejemplo: supuestos de MyWacc, 5 de noviembre de 2026.
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